Información exógena en medios electronicos

Información exógena en medios electronicos

  • Autor: Zuluaga Potes, Jorge Hernán
  • Editor: Ecoe Ediciones
  • ISBN: 9789587710694
  • Lugar de publicación:  Bogotá , Colombia
  • Año de publicación: 2014
  • Páginas: 480

El libro Información exógena en medios electrónicos para la DIAN es una guía completa y clara que lo orienta de manera sencilla y didáctica, facilitándole la elaboración de los diferentes formatos a reportar. Recuerde que las sanciones correspondientes por la no entrega a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, de la información exógena son las más onerosas. La consulta de esta obra le suministra los conocimientos necesarios referentes a la información exógena, evitando que su empresa sea requerida o sancionada por la DIAN.

  • Cover
  • Title page
  • Copyright page
  • Contenido
  • Presentación
  • Información exógena
  • 1. Obligación de informar a la dian
    • 1.1 Clases de información que puede solicitar la Dian
      • 1.1.1 Facultades de fiscalización e investigación
      • 1.1.2 Obligación de fundamentarse en la declaración de renta
      • 1.1.3 Identificación tributaria en préstamos
      • 1.1.4 Obligación de las entidades financieras de informar la parte no gravada de los rendimientos
      • 1.1.5 Información de las entidades vigiladas por la superintendencia financiera
      • 1.1.6 Información especial a suministrar por parte de las entidades financieras
      • 1.1.7 Información para la investigación y localización de bienes de deudores morosos
      • 1.1.8 Información por parte de otras entidades de crédito
      • 1.1.9 Información de cuentas corrientes y de ahorros
      • 1.1.10 Información de las cámaras de comercio
      • 1.1.11 Información de las bolsas de valores
      • 1.1.12 Información relacionada con aportes parafiscales
      • 1.1.13 Información de la registraduría nacional del estado civil
      • 1.1.14 Límite de información a suministrar por los comisionistas de bolsa
      • 1.1.15 Información de los notarios
      • 1.1.16 Información de las personas o entidades que elaboran facturas o documentos equivalentes
      • 1.1.17 Información de los jueces civiles
      • 1.1.18 Para estudios y cruces de información
      • 1.1.19 Obligación de informar los estados financieros consolidados por parte de los grupos empresariales
    • 1.2 Solicitud de la información
    • 1.3 Obligación de presentar la información en medios magnéticos
    • 1.4 Valores de operaciones objeto de información
    • 1.5 Información en medios magnéticos
    • 1.6. Información para efectos de control tributario
    • 1.7 Deber de conservar información y pruebas
  • Régimen sancionatorio
    • 2.1 Sanción por no enviar información
    • 2.2 Regulación de las sanciones
      • 2.2.1 Graduación de la sanción cuando existe base para imponerla
      • 2.2.2 Graduación de la sanción cuando no sea posible establecer la base para imponerla o cuando la información no tiene cuantía
      • 2.2.3 Procedimiento sancionatorio
    • 2.3 Pronunciamiento de la oficina jurídica de la dirección de impuestos y aduanas nacionales respecto a la aplicación de las sanciones
      • Circular no. 00131
  • Sentencias del Consejo de Estado
    • Sanción por no enviar informaciones tributarias
    • Información del contribuyente para cruces de información sanción por no enviar informaciones tributarias
  • Conceptos
    • Concepto: 96443 de 2001 octubre 31
    • Concepto:031119 de 2000, abril 3
    • Concepto:017943 marzo 7 de 2001
    • Concepto:069075 julio 21 de 2000
    • Concepto: 049785 de 2002, agosto 9
    • Concepto: 103398 octubre 23 de 2000
    • Concepto: 023682 marzo 14 de 2000
    • Concepto: 035146 abril 13 de 1999
    • Concepto: 059000 junio 20 de 2000
    • Concepto: 044076 de 1999, diciembre 1
    • Concepto: 044076 de 1999, diciembre 1
    • Concepto: 016665 septiembre 21 de 1999
    • Concepto: 003638 enero 21 de 1999
    • Concepto: 000543 enero 4 de 2002
    • Concepto: 046803 julio 26 de 2002
    • Concepto: 000543 enero 4 de 2002
    • Concepto: 019721 septiembre 29 de 1999
    • Concepto:080262 del primero de noviembre de 2005
    • Concepto:044925 julio 22 de 2004
    • Información exógena año gravable 2013
    • Información a reportar
    • Formatos y conceptos Resolución 273 de 2013
    • Obligación de informar por el artículo 631 del estatuto tributario
    • ¿Quiénes están obligados a presentar información por el año gravable 2013?
    • ¿Para efectos de la información exógena, qué debemos entender por ingresos brutos?
    • ¿Qué información deben suministrar los obligados?
    • ¿Cómo debo informar cuando se han cesado actividades o se ha liquidado la sociedad durante el año gravable?
    • ¿Cómo se reporta la información?
    • ¿Cuáles son los requerimientos técnicos?
    • Especificación técnica
  • Validaciones
    • 5.1 Validaciones generales
    • 5.2 Validaciones del encabezado
  • Esquema xsd
    • ¿Cuáles son los plazos para presentar la información?
    • Presentación de la información a la Dian
    • ¿Cómo se debe presentar la información para el año gravable 2013?
    • ¿Qué pasos debo seguir antes de la presentación de la información a través de los servicios informáticos electrónicos?
    • ¿Cómo debo proceder cuando se presente alguna contingencia?
    • ¿Qué sanciones se aplican cuando hay incumplimiento en la presentación de la información?
    • ¿En qué formatos y cuáles especificaciones técnicas debo cumplir para la presentación de la información?
    • ¿Cómo debo reportar los valores en la información?
    • ¿Qué conceptos se deben reportar?
    • ¿Cómo debo reportar los socios, accionistas, comuneros, cooperados y asociados?
    • ¿En qué formato debo reportar la información de los socios, accionistas, coopererados, comuneros y asociados?
    • ¿Cómo se reporta el valor de las acciones aportes o participaciones?
    • ¿Cómo se reportan los socios o accionistas, comuneros, asociados o cooperados del exterior?
    • ¿Cómo reporto el valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el período?
    • Aplicación socios o accionistas, comuneros, asociados o cooperados
    • Información de la compañía informante
    • Información de socios
    • El pago de los dividendos se reporta en el formato 1001; pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas
    • ¿Cómo se reporta la información de pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas?
    • ¿En qué formato se debe presentar la información de pagos y abonos en cuenta y las retenciones en la fuente practicadas?
    • ¿Cuál es el diseño de registro del formato de contenido para reportar los pagos o abonos en cuenta y las retenciones en la fuente practicadas?
    • ¿Qué conceptos debo utilizar para reportar la información de los pagos y abonos en cuenta y las retenciones en la fuente practicadas?
    • Aplicación de pagos o abonos en cuenta y retenciones en la fuente practicadas
    • Información de la compañía informante
    • Pagos o abonos en cuenta
    • Cuantías menores
    • Compras al exterior
    • Información de socios
    • Aplicación retenciones en la fuente que le practicaron
    • Aplicación ingresos
    • Aplicación del impuesto descontable a las ventas
    • Aplicación del iva generado
    • Aplicación pasivos
    • Aplicación cuentas por cobrar
    • Aplicación de la información de la declaración de renta del contribuyente
    • Información de consorcios y uniones temporales
    • Información de contratos para exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales
    • Información de contratos de mandato o de administración delegada
  • Información adicional de las sociedades fiduciarias
    • Información de los órganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional
    • Información de los ingresos recibidos para terceros
  • Equivalencias y auditoría formatos y códigos información exógena con el Plan Único de Cuentas y las declaraciones tributarias
  • Información Exógena año gravable 2014
    • Sujetos obligados a presentar información exógena por el año gravable 2014
      • 1. Informantes que deben reportar mensualmente
      • 2. Información a suministrar anualmente por períodos mensuales
      • 3. Información a suministrar anualmente por períodos bimestrales
        • 3.1. Personas o entidades obligadas y no obligadas a llevar contabilidad
        • 3.2. Obligados por la clase de contratos que desarrollan
        • 3.3. Personas o entidades obligadas a facturar
      • 4. Personas que deben reportar anualmente
    • Información a suministrar
    • Personas o entidades obligadas a llevar contabilidad
    • Detalle de la información a reportar por ejemplo para el Plan Único de Cuentas de los comerciantes. (Decreto 2650 de 1993)
    • Personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad
    • Información de las personas o entidades obligadas por la clase de contratos que desarrollan
    • Informacion de ingresos recibidos para terceros
    • Informacion de los sistemas de facturacion
  • Sujetos obligados a presentar información exógena por el año gravable 2014
    • ¿Quiénes están obligados a presentar información exógena por el año gravable 2014?
    • ¿Qué informantes deben reportar datos mensualmente?
    • ¿Qué informantes que deben reportar anualmente por períodos mensuales?
    • ¿Qué informantes que deben reportar anualmente por períodos bimestrales?
    • Informantes que deben reportar anualmente
    • ¿Los obligados según el artículo 631 del estatuto tributario cómo deben reportar?
    • ¿Qué personas naturales o jurídicas deben reportar por la adquisición de bonos para beneficio de los trabajadores?
    • ¿Qué información se debe reportar por la compra de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores?
    • ¿Qué personas o entidades con nómina de trabajadores deben reportar?
    • ¿Qué información que se debe reportar anualmente por períodos bimestrales.
    • ¿Que información deben reportar las personas o entidades obligadas a llevar contabilidad?
    • ¿Cómo se debe reportar la información de acuerdo al plan único de cuentas ?
    • ¿Qué información deben de reportar las personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad ?
    • ¿Qué información se debe reportar por la clase de contratos que desarrollan algunas personas naturales y jurídicas ?
    • Información de las personas o entidades obligadas por la clase de contratos que desarrollan
    • ¿Qué información deben reportar los consorcios y uniones temporales ?
    • ¿Qué información se deben reportar de los contratos para exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales?
    • ¿Qué información se debe reportar de los contratos de mandato o de administración delegada?
    • ¿Qué información adicional deben de reportar las sociedades fiduciarias?
    • ¿Qué información del literal k) del artículo 631 del estatuto tributario se debe reportar?
    • ¿Qué información se debe reportar mensualmente?
    • Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica deben reportar información mensual
    • ¿Qué información se debe reportar anualmente por períodos mensuales?
    • ¿Cómo deben reportar las entidades financieras?
    • ¿Qué información respecto de cuentas corrientes o ahorros e inversiones deben reportar las entidades financieras?
    • ¿Qué información se debe reportar respecto a los certificados de depósito a término fijo o cualquier otro depósito diferente a cuentas de ahorro o cuentas corrientes por parte de las entidades financieras?
    • ¿Qué información deben de reportar respecto a los consumos con tarjetas crédito o débito las entidades financieras?
    • ¿Qué información deben reportar respecto a ventas a través del sistema de tarjetas de crédito o débito las entidades financieras?
    • ¿Qué información respecto a préstamos otorgados, diferentes a tarjeta de crédito deben reportar las entidades financieras?
    • ¿Qué información deben reportar los fondos de inversión colectiva?
    • ¿Qué información deben reportar las bolsas de valores?
    • ¿Qué información deben reportar los comisionistas de bolsa?
    • ¿Qué información debe reportar la sociedad administradora del depósito centralizado de valores deceval?
    • ¿Qué información deben reportar las personas naturales o jurídicas por la venta de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores?
    • ¿Qué personas o entidades obligadas a facturar están obligadas a reportar?
    • ¿Qué información se debe reportar respecto a los sistemas de facturación?
    • ¿Qué información se debe reportar anualmente?
    • ¿Qué información deben reportar las cámaras de comercio?
    • ¿Qué información debe suministrar la registraduría nacional del estado civil?
    • ¿Qué información deben reportar los notarios?
    • ¿Qué información deben reportar las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes?
    • ¿Qué información deben reportar los grupos empresariales?
    • ¿Qué información debe reportar la controlante o matriz extranjera?
    • ¿Qué información debe reportar la controlante o matriz de naturaleza no societaria?
    • ¿Cuál es el contenido de la información a suministrar por los grupos empresariales?
    • ¿En qué plazos se debe entregar la información?
    • ¿Qué información se debe reportar mensualmente?
    • ¿Qué información se debe reportar con periodicidad anual?
    • ¿En qué formatos y con qué especificaciones técnicas se debe presentar la información ?
    • ¿Qué sanciónes se aplican por la omisión extemporaneidad en la presentación o incumplimiento de las especificaciones técnicas de la información ?
    • ¿Por qué medios debo presentar la información?
    • ¿Cuál es el procedimiento previo a la presentación de la información a través de los servicios informáticos electrónicos?
    • ¿Cómo debo de proceder cuando se presente alguna contingencia?
    • ¿Qué unidad monetaria debo utilizar para la presentación de la información?
    • Especificaciones técnicas de la información exógena - año gravable 2014
    • Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica
    • Entidades financieras
  • 3. Información de cuentas corrientes o ahorros e inversiones
    • 3.1. Información de las cuentas
    • 3.2. Relación cuentas-terceros
  • 4. Certificados de depósito a término fijo o cualquier otro depósito diferente a cuentas de ahorro o cuentas corrientes
    • 4.1. Información de certificados
    • 4.2. Relación certificados–titulares
  • 5. Consumos con tarjetas de crédito o débito
  • 6. Ventas a través del sistema de tarjetas de crédito y/o débito
  • 7. Prestamos otorgados (diferentes a tarjetas de crédito)
    • 7.1. Información de préstamos otorgados
    • 7.2. Relación de prestamos y terceros
  • 8. Otras entidades vigiladas por la superfinanciera y economía solidaria
    • 8.1. Fondos de inversión colectiva
    • 8.2 Relación entre fondos y sus inversionistas
    • 8.3. Los fondos de pensiones, jubilación e invalidez
    • 8.4. Fondos de cesantías
    • 8.5. Comisionistas de bolsa
    • 8.6. Sociedad administradora del depósito centralizado de valores (deceval)
    • Personas naturales o jurídicas por la venta de bonos para beneficio de los trabajadores
  • 9. Información por la venta de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheque o vales para beneficio de los trabajadores
    • 9.1. Información por la venta de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheque o vales para beneficio de los trabajadores
    • 9.2 Información por la compra de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques o vales
  • 10- Personas o entidades con nómina de trabajadores información de nómina y liquidación de prestaciones sociales
    • 10.1 Datos de los trabajadores
    • 10.2 Conceptos y valores de pagos salariales, no salariales y de prestaciones sociales
      • Información que se debe reportar anualmente por períodos
  • 11- Personas o entidades obligadas a llevar contabilidad
    • 11.1 Información de las personas o entidades obligadas a llevar contabilidad
  • 12- Personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad
    • 12.1 Información de las personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad
      • Información de ingresos recibidos en el período a informar
  • 13. Obligados por la clase de contratos que desarrollan
    • 13.1 Información de las personas o entidades obligadas por la clase de contratos que desarrollan
      • Información de consorcios y uniones temporales
      • Ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos
  • 14. Información de ingresos recibidos para terceros
    • 14.1 Información de ingresos recibidos para terceros
  • 15. Personas o entidades obligadas a facturar - información de los sistemas de facturación
    • 15.1 Facturas por talonario
    • 15.2 Pos o facturación por computador
    • 15.3 Máquinas registradoras por departamento y por artículos por departamento (plu)
  • 16. Cámaras de comercio
    • 16.1 Expediente (información general)
    • 16.2 Socios y personas (sociedades por terceros)
    • 16.3 Grupos empresariales (cámara de comercio)
  • 17. Registraduría nacional del estado civil
    • 17.1 Información a suministrar por la registraduría nacional del estado civil
  • 18. Notarios
    • 18.1 Actos y negocios sujetos a registro
    • 18.2 Relación entre actos y negocios sujetos a registro y los terceros involucrados
  • 19. Las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes
    • 19.1 Trabajos realizados
  • 20. Los grupos empresariales
    • 20.1 Estados financieros consolidados
    • 20.2 Compañías subordinadas
  • Resolución número 000228

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