El libro Información exógena en medios electrónicos para la DIAN es una guía completa y clara que lo orienta de manera sencilla y didáctica, facilitándole la elaboración de los diferentes formatos a reportar. Recuerde que las sanciones correspondientes por la no entrega a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, de la información exógena son las más onerosas. La consulta de esta obra le suministra los conocimientos necesarios referentes a la información exógena, evitando que su empresa sea requerida o sancionada por la DIAN.
- Cover
- Title page
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- Contenido
- Presentación
- Información exógena
- 1. Obligación de informar a la dian
- 1.1 Clases de información que puede solicitar la Dian
- 1.1.1 Facultades de fiscalización e investigación
- 1.1.2 Obligación de fundamentarse en la declaración de renta
- 1.1.3 Identificación tributaria en préstamos
- 1.1.4 Obligación de las entidades financieras de informar la parte no gravada de los rendimientos
- 1.1.5 Información de las entidades vigiladas por la superintendencia financiera
- 1.1.6 Información especial a suministrar por parte de las entidades financieras
- 1.1.7 Información para la investigación y localización de bienes de deudores morosos
- 1.1.8 Información por parte de otras entidades de crédito
- 1.1.9 Información de cuentas corrientes y de ahorros
- 1.1.10 Información de las cámaras de comercio
- 1.1.11 Información de las bolsas de valores
- 1.1.12 Información relacionada con aportes parafiscales
- 1.1.13 Información de la registraduría nacional del estado civil
- 1.1.14 Límite de información a suministrar por los comisionistas de bolsa
- 1.1.15 Información de los notarios
- 1.1.16 Información de las personas o entidades que elaboran facturas o documentos equivalentes
- 1.1.17 Información de los jueces civiles
- 1.1.18 Para estudios y cruces de información
- 1.1.19 Obligación de informar los estados financieros consolidados por parte de los grupos empresariales
- 1.2 Solicitud de la información
- 1.3 Obligación de presentar la información en medios magnéticos
- 1.4 Valores de operaciones objeto de información
- 1.5 Información en medios magnéticos
- 1.6. Información para efectos de control tributario
- 1.7 Deber de conservar información y pruebas
- Régimen sancionatorio
- 2.1 Sanción por no enviar información
- 2.2 Regulación de las sanciones
- 2.2.1 Graduación de la sanción cuando existe base para imponerla
- 2.2.2 Graduación de la sanción cuando no sea posible establecer la base para imponerla o cuando la información no tiene cuantía
- 2.2.3 Procedimiento sancionatorio
- 2.3 Pronunciamiento de la oficina jurídica de la dirección de impuestos y aduanas nacionales respecto a la aplicación de las sanciones
- Sentencias del Consejo de Estado
- Sanción por no enviar informaciones tributarias
- Información del contribuyente para cruces de información sanción por no enviar informaciones tributarias
- Conceptos
- Concepto: 96443 de 2001 octubre 31
- Concepto:031119 de 2000, abril 3
- Concepto:017943 marzo 7 de 2001
- Concepto:069075 julio 21 de 2000
- Concepto: 049785 de 2002, agosto 9
- Concepto: 103398 octubre 23 de 2000
- Concepto: 023682 marzo 14 de 2000
- Concepto: 035146 abril 13 de 1999
- Concepto: 059000 junio 20 de 2000
- Concepto: 044076 de 1999, diciembre 1
- Concepto: 044076 de 1999, diciembre 1
- Concepto: 016665 septiembre 21 de 1999
- Concepto: 003638 enero 21 de 1999
- Concepto: 000543 enero 4 de 2002
- Concepto: 046803 julio 26 de 2002
- Concepto: 000543 enero 4 de 2002
- Concepto: 019721 septiembre 29 de 1999
- Concepto:080262 del primero de noviembre de 2005
- Concepto:044925 julio 22 de 2004
- Información exógena año gravable 2013
- Información a reportar
- Formatos y conceptos Resolución 273 de 2013
- Obligación de informar por el artículo 631 del estatuto tributario
- ¿Quiénes están obligados a presentar información por el año gravable 2013?
- ¿Para efectos de la información exógena, qué debemos entender por ingresos brutos?
- ¿Qué información deben suministrar los obligados?
- ¿Cómo debo informar cuando se han cesado actividades o se ha liquidado la sociedad durante el año gravable?
- ¿Cómo se reporta la información?
- ¿Cuáles son los requerimientos técnicos?
- Especificación técnica
- Validaciones
- 5.1 Validaciones generales
- 5.2 Validaciones del encabezado
- Esquema xsd
- ¿Cuáles son los plazos para presentar la información?
- Presentación de la información a la Dian
- ¿Cómo se debe presentar la información para el año gravable 2013?
- ¿Qué pasos debo seguir antes de la presentación de la información a través de los servicios informáticos electrónicos?
- ¿Cómo debo proceder cuando se presente alguna contingencia?
- ¿Qué sanciones se aplican cuando hay incumplimiento en la presentación de la información?
- ¿En qué formatos y cuáles especificaciones técnicas debo cumplir para la presentación de la información?
- ¿Cómo debo reportar los valores en la información?
- ¿Qué conceptos se deben reportar?
- ¿Cómo debo reportar los socios, accionistas, comuneros, cooperados y asociados?
- ¿En qué formato debo reportar la información de los socios, accionistas, coopererados, comuneros y asociados?
- ¿Cómo se reporta el valor de las acciones aportes o participaciones?
- ¿Cómo se reportan los socios o accionistas, comuneros, asociados o cooperados del exterior?
- ¿Cómo reporto el valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el período?
- Aplicación socios o accionistas, comuneros, asociados o cooperados
- Información de la compañía informante
- Información de socios
- El pago de los dividendos se reporta en el formato 1001; pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas
- ¿Cómo se reporta la información de pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadas?
- ¿En qué formato se debe presentar la información de pagos y abonos en cuenta y las retenciones en la fuente practicadas?
- ¿Cuál es el diseño de registro del formato de contenido para reportar los pagos o abonos en cuenta y las retenciones en la fuente practicadas?
- ¿Qué conceptos debo utilizar para reportar la información de los pagos y abonos en cuenta y las retenciones en la fuente practicadas?
- Aplicación de pagos o abonos en cuenta y retenciones en la fuente practicadas
- Información de la compañía informante
- Pagos o abonos en cuenta
- Cuantías menores
- Compras al exterior
- Información de socios
- Aplicación retenciones en la fuente que le practicaron
- Aplicación ingresos
- Aplicación del impuesto descontable a las ventas
- Aplicación del iva generado
- Aplicación pasivos
- Aplicación cuentas por cobrar
- Aplicación de la información de la declaración de renta del contribuyente
- Información de consorcios y uniones temporales
- Información de contratos para exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales
- Información de contratos de mandato o de administración delegada
- Información adicional de las sociedades fiduciarias
- Información de los órganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional
- Información de los ingresos recibidos para terceros
- Equivalencias y auditoría formatos y códigos información exógena con el Plan Único de Cuentas y las declaraciones tributarias
- Información Exógena año gravable 2014
- Sujetos obligados a presentar información exógena por el año gravable 2014
- 1. Informantes que deben reportar mensualmente
- 2. Información a suministrar anualmente por períodos mensuales
- 3. Información a suministrar anualmente por períodos bimestrales
- 3.1. Personas o entidades obligadas y no obligadas a llevar contabilidad
- 3.2. Obligados por la clase de contratos que desarrollan
- 3.3. Personas o entidades obligadas a facturar
- 4. Personas que deben reportar anualmente
- Información a suministrar
- Personas o entidades obligadas a llevar contabilidad
- Detalle de la información a reportar por ejemplo para el Plan Único de Cuentas de los comerciantes. (Decreto 2650 de 1993)
- Personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad
- Información de las personas o entidades obligadas por la clase de contratos que desarrollan
- Informacion de ingresos recibidos para terceros
- Informacion de los sistemas de facturacion
- Sujetos obligados a presentar información exógena por el año gravable 2014
- ¿Quiénes están obligados a presentar información exógena por el año gravable 2014?
- ¿Qué informantes deben reportar datos mensualmente?
- ¿Qué informantes que deben reportar anualmente por períodos mensuales?
- ¿Qué informantes que deben reportar anualmente por períodos bimestrales?
- Informantes que deben reportar anualmente
- ¿Los obligados según el artículo 631 del estatuto tributario cómo deben reportar?
- ¿Qué personas naturales o jurídicas deben reportar por la adquisición de bonos para beneficio de los trabajadores?
- ¿Qué información se debe reportar por la compra de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores?
- ¿Qué personas o entidades con nómina de trabajadores deben reportar?
- ¿Qué información que se debe reportar anualmente por períodos bimestrales.
- ¿Que información deben reportar las personas o entidades obligadas a llevar contabilidad?
- ¿Cómo se debe reportar la información de acuerdo al plan único de cuentas ?
- ¿Qué información deben de reportar las personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad ?
- ¿Qué información se debe reportar por la clase de contratos que desarrollan algunas personas naturales y jurídicas ?
- Información de las personas o entidades obligadas por la clase de contratos que desarrollan
- ¿Qué información deben reportar los consorcios y uniones temporales ?
- ¿Qué información se deben reportar de los contratos para exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales?
- ¿Qué información se debe reportar de los contratos de mandato o de administración delegada?
- ¿Qué información adicional deben de reportar las sociedades fiduciarias?
- ¿Qué información del literal k) del artículo 631 del estatuto tributario se debe reportar?
- ¿Qué información se debe reportar mensualmente?
- Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica deben reportar información mensual
- ¿Qué información se debe reportar anualmente por períodos mensuales?
- ¿Cómo deben reportar las entidades financieras?
- ¿Qué información respecto de cuentas corrientes o ahorros e inversiones deben reportar las entidades financieras?
- ¿Qué información se debe reportar respecto a los certificados de depósito a término fijo o cualquier otro depósito diferente a cuentas de ahorro o cuentas corrientes por parte de las entidades financieras?
- ¿Qué información deben de reportar respecto a los consumos con tarjetas crédito o débito las entidades financieras?
- ¿Qué información deben reportar respecto a ventas a través del sistema de tarjetas de crédito o débito las entidades financieras?
- ¿Qué información respecto a préstamos otorgados, diferentes a tarjeta de crédito deben reportar las entidades financieras?
- ¿Qué información deben reportar los fondos de inversión colectiva?
- ¿Qué información deben reportar las bolsas de valores?
- ¿Qué información deben reportar los comisionistas de bolsa?
- ¿Qué información debe reportar la sociedad administradora del depósito centralizado de valores deceval?
- ¿Qué información deben reportar las personas naturales o jurídicas por la venta de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores?
- ¿Qué personas o entidades obligadas a facturar están obligadas a reportar?
- ¿Qué información se debe reportar respecto a los sistemas de facturación?
- ¿Qué información se debe reportar anualmente?
- ¿Qué información deben reportar las cámaras de comercio?
- ¿Qué información debe suministrar la registraduría nacional del estado civil?
- ¿Qué información deben reportar los notarios?
- ¿Qué información deben reportar las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes?
- ¿Qué información deben reportar los grupos empresariales?
- ¿Qué información debe reportar la controlante o matriz extranjera?
- ¿Qué información debe reportar la controlante o matriz de naturaleza no societaria?
- ¿Cuál es el contenido de la información a suministrar por los grupos empresariales?
- ¿En qué plazos se debe entregar la información?
- ¿Qué información se debe reportar mensualmente?
- ¿Qué información se debe reportar con periodicidad anual?
- ¿En qué formatos y con qué especificaciones técnicas se debe presentar la información ?
- ¿Qué sanciónes se aplican por la omisión extemporaneidad en la presentación o incumplimiento de las especificaciones técnicas de la información ?
- ¿Por qué medios debo presentar la información?
- ¿Cuál es el procedimiento previo a la presentación de la información a través de los servicios informáticos electrónicos?
- ¿Cómo debo de proceder cuando se presente alguna contingencia?
- ¿Qué unidad monetaria debo utilizar para la presentación de la información?
- Especificaciones técnicas de la información exógena - año gravable 2014
- Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica
- Entidades financieras
- 3. Información de cuentas corrientes o ahorros e inversiones
- 3.1. Información de las cuentas
- 3.2. Relación cuentas-terceros
- 4. Certificados de depósito a término fijo o cualquier otro depósito diferente a cuentas de ahorro o cuentas corrientes
- 4.1. Información de certificados
- 4.2. Relación certificados–titulares
- 5. Consumos con tarjetas de crédito o débito
- 6. Ventas a través del sistema de tarjetas de crédito y/o débito
- 7. Prestamos otorgados (diferentes a tarjetas de crédito)
- 7.1. Información de préstamos otorgados
- 7.2. Relación de prestamos y terceros
- 8. Otras entidades vigiladas por la superfinanciera y economía solidaria
- 8.1. Fondos de inversión colectiva
- 8.2 Relación entre fondos y sus inversionistas
- 8.3. Los fondos de pensiones, jubilación e invalidez
- 8.4. Fondos de cesantías
- 8.5. Comisionistas de bolsa
- 8.6. Sociedad administradora del depósito centralizado de valores (deceval)
- Personas naturales o jurídicas por la venta de bonos para beneficio de los trabajadores
- 9. Información por la venta de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheque o vales para beneficio de los trabajadores
- 9.1. Información por la venta de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheque o vales para beneficio de los trabajadores
- 9.2 Información por la compra de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques o vales
- 10- Personas o entidades con nómina de trabajadores información de nómina y liquidación de prestaciones sociales
- 10.1 Datos de los trabajadores
- 10.2 Conceptos y valores de pagos salariales, no salariales y de prestaciones sociales
- Información que se debe reportar anualmente por períodos
- 11- Personas o entidades obligadas a llevar contabilidad
- 11.1 Información de las personas o entidades obligadas a llevar contabilidad
- 12- Personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad
- 12.1 Información de las personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad personas o entidades no obligadas a llevar contabilidad
- Información de ingresos recibidos en el período a informar
- 13. Obligados por la clase de contratos que desarrollan
- 13.1 Información de las personas o entidades obligadas por la clase de contratos que desarrollan
- Información de consorcios y uniones temporales
- Ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos
- 14. Información de ingresos recibidos para terceros
- 14.1 Información de ingresos recibidos para terceros
- 15. Personas o entidades obligadas a facturar - información de los sistemas de facturación
- 15.1 Facturas por talonario
- 15.2 Pos o facturación por computador
- 15.3 Máquinas registradoras por departamento y por artículos por departamento (plu)
- 16. Cámaras de comercio
- 16.1 Expediente (información general)
- 16.2 Socios y personas (sociedades por terceros)
- 16.3 Grupos empresariales (cámara de comercio)
- 17. Registraduría nacional del estado civil
- 17.1 Información a suministrar por la registraduría nacional del estado civil
- 18. Notarios
- 18.1 Actos y negocios sujetos a registro
- 18.2 Relación entre actos y negocios sujetos a registro y los terceros involucrados
- 19. Las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes
- 20. Los grupos empresariales
- 20.1 Estados financieros consolidados
- 20.2 Compañías subordinadas
- Resolución número 000228
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