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Derecho tributario: temas básicos

Derecho tributario: temas básicos

Francisco Ruiz de Castilla explica los principales temas y reglas básicas que tienen que ver con todos los tributos, sean impuestos, contribuciones o tasas, que pagan las personas naturales, empresas e instituciones en general para financiar la actividad del Estado peruano.

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  • Índice
  • Presentación
  • Introducción
  • Capítulo I. Finanzas públicas
    • 1. Introducción
    • 2. Finanzas públicas
    • 3. Ciencia y filosofía
      • 3.1. El monopolio de los estudios económicos
      • 3.2. Estudios especializados de economía y derecho
      • 3.3. Estudios concurrentes de economía y derecho
    • 4. Historia de las finanzas públicas
      • 4.1. Primera época
      • 4.2. Segunda época
    • 5. Estudio económico de las finanzas públicas
      • 5.1. Demandas sociales
      • 5.2. Estado
      • 5.3. Perspectivas
      • 5.4. Análisis
    • 6. Ingresos del Estado
      • 6.1. Universo
      • 6.2. Clasificación
    • 7. Egresos del Estado
    • 8. Efectos de la política fiscal
    • 9. Preguntas
  • Capítulo II. Derecho de la hacienda pública
    • 1. Introducción
    • 2. Denominación
    • 3. Epistemología
    • 4. Concepto
      • 4.1. Aspectos de la actividad financiera pública
      • 4.2. Aspectos jurídicos de la actividad financiera pública
      • 4.3. Derecho público
    • 5. Historia
    • 6. Ramas
    • 7. Autonomía
      • 7.1. Unidad de objeto
      • 7.2. Principios especiales
      • 7.3. Normas particulares
    • 8. Aspectos constitucionales
      • 8.1. Constitución económica
      • 8.2. Constitución financiera
    • 9. Preguntas
  • Capítulo III. Tributo
    • 1. Introducción
    • 2. Concepto de tributo desde el punto de vista de las finanzas públicas
    • 3. Concepto de tributo desde el punto de vista del sector privado
    • 4. Derecho
      • 4.1. Doctrina
      • 4.2. Código Tributario del Perú
      • 4.3. Jurisprudencia del Perú
      • 4.4. Consecuencias del concepto jurídico de tributo
    • 5. Clasificación de los tributos
    • 6. Clasificación tripartita del tributo
      • 6.1. Impuesto
      • 6.2. Contribución
      • 6.3. Tasa
    • 7. Precio público
      • 7.1. Doctrina
      • 7.2. Legislación peruana
    • 8. Clasificación bipartita del tributo
    • 9. Clasificación de las tasas
      • 9.1. Arbitrio
      • 9.2. Derecho
      • 9.3. Licencia
      • 9.4. Utilidad práctica de la clasificación tripartita de la tasa
    • 10. Ingreso parafiscal
      • 10.1. Historia
      • 10.2. Naturaleza
      • 10.3. Régimen legal aplicable
      • 10.4. Aportaciones sociales
    • 11. Preguntas
  • Capítulo IV. Sistema tributario nacional
    • 1. Concepto
    • 2. Aspectos generales sobre la creación y estructura de los tributos
      • 2.1. Constitución
      • 2.2. Código Tributario
    • 3. Aspectos específicos sobre la creación y estructura de los tributos
    • 4. Identidad del sistema tributario nacional
    • 5. Jerarquía de los tributos
    • 6. Eje del sistema tributario
    • 7. Historia del sistema tributario contemporáneo en el Perú
    • 8. Estructuración del sistema tributario nacional
    • 9. Gobierno nacional
      • 9.1. Estructura
      • 9.2. Finanzas públicas
    • 10. Gobierno regional
      • 10.1. Estructura
      • 10.2. Finanzas públicas
    • 11. Gobiernos locales
    • 12. Otras entidades que no forman parte de los órganos de gobierno
    • 13. Preguntas
  • Capítulo V. Derecho tributario
    • 1. Concepto de derecho tributario
    • 2. Autonomía del derecho tributario
      • 2.1. Historia
      • 2.2. Relación especial entre el derecho tributario y derecho administrativo
      • 2.3. Sistema jurídico nacional
    • 3. Derecho público
    • 4. Áreas del derecho tributario
      • 4.1. Derecho constitucional tributario
      • 4.2. Derecho internacional tributario
      • 4.3. Derecho tributario sustantivo
      • 4.4. Derecho administrativo tributario
      • 4.5. Derecho procesal tributario
      • 4.6. Derecho penal tributario
    • 5. Preguntas
  • Capítulo VI. Fuentes del derecho tributario
    • 1. Concepto de fuente del derecho tributario
    • 2. Universo
    • 3. Legislación
      • 3.1. Constitución (Norma III.a del Título Preliminar del Código Tributario)
      • 3.2. Tratado internacional (Norma III.b del Título Preliminar del Código Tributario)
      • 3.3. Legislación comunitaria
      • 3.4. Ley tributaria y normas de rango equivalente (Norma III.c del Título Preliminar del Código Tributario)
      • 3.5. Leyes orgánicas o especiales relativas a los tributos regionales o municipales (Norma III.d del Título Preliminar del Código
      • 3.6. Normas reglamentarias (Norma III.e del Título Preliminar del Código Tributario)
      • 3.7. Decretos supremos (Norma III.e del Título Preliminar del Código Tributario
      • 3.8. Resoluciones de carácter general emitidas por la administración tributaria (Norma III.g del Título Preliminar del Código Tributario)
      • 3.9. Oficio, circular, avisos
      • 3.10. Oficios, cartas, etc., relativo a la absolución de consultas
    • 4. Jurisprudencia (Norma III.f del Título Preliminar del Código Tributario)
      • 4.1. Tribunal Constitucional
      • 4.2. Poder Judicial
      • 4.3. Tribunal Fiscal
      • 4.4. Otras sentencias y resoluciones
    • 5. Doctrina (Norma III.H del Título Preliminar del Código Tributario)
    • 6. Principios generales del derecho (Norma IX del Título Preliminar del Código Tributario)
      • 6.1. Concepto
      • 6.2. Funciones
    • 7. Soft law (derecho blando)
    • 8. Preguntas
  • Capítulo VII. Derecho constitucional tributario
    • 1. Introducción
    • 2. Estado social de derecho
    • 3. Principio de solidaridad
    • 4. Deber de contribuir
    • 5. Principios tributarios
    • 6. Principio de reserva de ley
      • 6.1. Universo
      • 6.2. Distribución de la potestad tributaria
      • 6.3. Relación entre la ley y reglamento
      • 6.4. Distinción entre el principio de legalidad, principio de reserva de ley y principio de preferencia de ley
    • 7. Principio de capacidad contributiva
    • 8. Principio de igualdad
    • 9. Principio de generalidad
    • 10. Principio de no confiscatoriedad
    • 11. Respeto de los derechos fundamentales de la persona
    • 12. Preguntas
  • Capítulo VIII. Hipótesis de incidencia tributaria
    • 1. Concepto
    • 2. Ubicación de la hipótesis de incidencia tributaria en el interior de la ley
    • 3. Ubicación de la hipótesis de incidencia tributaria en el interior de la norma jurídica
    • 4. Aspectos de la hipótesis de incidencia tributaria
      • 4.1. Aspectos objetivos
      • 4.2. Aspectos subjetivos
      • 4.3. Aspectos espaciales
      • 4.4. Aspectos temporales
    • 5. Itinerario
    • 6. Preguntas
  • Capítulo IX. Desgravación
    • 1. Importancia
    • 2. Concepto
    • 3. Universo
    • 4. Características
      • 4.1. Principio de legalidad
      • 4.2. Aspecto temporal
    • 5. Inmunidad
      • 5.1. Concepto
      • 5.2. Fuente
    • 6. Inafectación
      • 6.1. Concepto
      • 6.2. Clases
    • 7. Exoneración
      • 7.1. Concepto
      • 7.2. Efecto de la exoneración
    • 8. Beneficio
      • 8.1. Concepto
      • 8.2. Modalidades
    • 9. Incentivo
      • 9.1. Concepto
      • 9.2. Modalidades
    • 10. Preguntas
  • Capítulo X. Interpretación de la norma legal tributaria
    • 1. Concepto
    • 2. Metodología del trabajo interpretativo
    • 3. Criterios interpretativos
      • 3.1. Criterio técnico
      • 3.2. Criterio finalista
    • 4. Métodos de interpretación
      • 4.1. Método literal
      • 4.2. Método lógico
    • 5. Principio de legalidad
    • 6. Preguntas
  • Capítulo XI. Calificación, elusión y simulación
    • 1. Introducción
    • 2. Calificación
      • 2.1. Ubicación
      • 2.2. Base legal
      • 2.3. Casos
      • 2.4. Importancia
      • 2.5. Sujeto que realiza la calificación
    • 3. Elusión
      • 3.1. Clasificación de las cláusulas antielusivas
    • 4. Simulación
      • 4.1. Base legal
      • 4.2. Tratamiento
    • 5. Preguntas
  • Capítulo XII. Vigencia de la norma legal tributaria
    • 1. Concepto
    • 2. Regla general
    • 3. Tributo cuyo hecho generador es de realización periódica anual
    • 4. Exoneración, beneficio e incentivo tributario
    • 5. Norma interpretativa
    • 6. Reglamento
    • 7. Preguntas
  • Capítulo XIII. Aplicación en el tiempo de la norma legal tributaria
    • 1. Irretroactividad
      • 1.1. Aplicación de la norma a los hechos posteriores
      • 1.2. Aplicación de la norma a las consecuencias posteriores de hechos anteriores a su promulgación
    • 2. Retroactividad benigna
      • 2.1. Delitos tributarios
      • 2.2. Infracciones tributarias
    • 3. Ultracctividad
    • 4. Preguntas
  • Bibliografía

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