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Gestión financiera

Gestión financiera

  • Author: Pallerola Comamala, Joan
  • Publisher: Rama Editorial
  • Serie: Ciclos Formativos
  • ISBN: 9788499643922
  • Place of publication:  Madrid , Spain
  • Year of publication: 2013
  • Pages: 222
La presente obra está dirigida a los estudiantes del Ciclo Formativo Administración y Finanzas de Grado Superior, en concreto para el Módulo Profesional Gestión Financiera. Dado su contenido resultará igualmente útil para cualquier lector que quiera aprender la gestión financiera de una empresa. Se ha desarrollado el control presupuestario de la empresa, sus necesidades financieras y las ayudas económicas; se han clasificado y valorado los productos y servicios financieros; se ha aclarado una tipología de las operaciones de seguros y se ha realizado una selección de inversiones en activos financieros. Así mismo, se incorporan test de conocimientos y ejercicios propuestos con la finalidad de comprobar que los objetivos de cada capítulo se han asimilado correctamente. Además, reúne los recursos necesarios para incrementar la didáctica del libro, tales como un glosario con los términos necesarios, bibliografía y documentos para ampliación de los conocimientos.
  • PORTADA
    • Créditos
    • Portada autor
    • Material adicional
    • Dedicatoria
    • ÍNDICE
    • INTRODUCCIÓN
    • CAPÍTULO 1. EL CONTROL PRESUPUESTARIO EN LA EMPRESA
      • 1.1 OBJETIVO DEL PRESUPUESTO
      • 1.2 LA PLANIFICACIÓN EN LA EMPRESA
        • 1.2.1 La planificación estratégica
        • 1.2.2 Identificación de las principales líneas estratégicas
        • 1.2.3 Análisis interno y del entorno
        • 1.2.4 Análisis DAFO
      • 1.3 FUNCIÓN DEL PRESUPUESTO
      • 1.4 EL PROCESO PRESUPUESTARIO EN LAS EMPRESAS
        • 1.4.1 Clasificación de los presupuestos
        • 1.4.2 Los presupuestos desde el punto de vista financiero
          • 1.4.2.1 Presupuesto operativo por centros de responsabilidad
          • 1.4.2.2 Presupuesto de tesorería
          • 1.4.2.3 Presupuesto de inversiones
          • 1.4.2.4 Balance y cuenta de pérdidas y ganancias previsional
      • 1.5 LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
        • 1.5.1 Factores clave en el éxito del control presupuestario
        • 1.5.2 Riesgos a tener en cuenta en el control presupuestario
        • 1.5.3 Errores que pueden producirse en el control presupuestario
      • 1.6 EL PRESUPUESTO BASE CERO
      • 1.7 ANÁLISIS Y CORRECCIÓN DE LAS DESVIACIONES PRESUPUESTARIAS
        • 1.7.1 Análisis de las causas de las variaciones en el resultado
        • 1.7.2 Análisis de las variaciones en la previsión de tesorería
        • 1.7.3 Análisis de las variaciones en el balance y cuenta de pérdidas y ganancias previsibles
      • 1.8 CASO PRÁCTICO
      • RESUMEN DEL CAPÍTULO
      • EJERCICIOS PROPUESTOS
      • TEST DE CONOCIMIENTOS
    • CAPÍTULO 2. DETERMINACIÓN DE LAS NECESIDADES FINANCIERAS Y AYUDAS ECONÓMICAS PARA LA EMPRESA
      • 2.1 ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
        • 2.1.1 Estados contables
        • 2.1.2 Tipos de análisis de estados contables
      • 2.2 RELACIÓN ENTRE FINANCIACIÓN E INVERSIÓN
        • 2.2.1 Estructura economicofinanciera del balance
        • 2.2.2 El fondo de maniobra
          • 2.2.2.1. El fondo de maniobra positivo (FM > 0)
          • 2.2.2.2. El fondo de maniobra negativo (FM < 0)
        • 2.2.3 Situaciones patrimoniales
        • 2.2.4 Análisis financiero: Ratios financieras
          • 2.2.4.1. Ratios financieras
      • 2.3 INVERSIONES ECONÓMICAS
        • 2.3.1 Concepto de inversión
        • 2.3.2 Características de la inversión
      • 2.4 ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE INVERSIONES
        • 2.4.1 Variables que definen un plan de inversiones
        • 2.4.2 Métodos de seleción de inversiones: Valor actual neto (VAN), tasa internade rendimiento (TIR) y plazo de recuperación o pay back
      • 2.5 FUENTES DE FINANCIACIÓN: PROPIAS Y AJENAS
      • 2.6 FINANCIACIÓN DEL CIRCULANTE: DESCUENTO EN EFECTOS, CRÉDITOS BANCARIOS, FACTORING
      • 2.7 FINANCIACIÓN DEL INMOVILIZADO: PRÉSTAMOS, EMPRÉSTITOS, ARRENDAMIENTO FINANCIERO
      • 2.8 AYUDAS Y SUBVENCIONES PÚBLICAS Y/O PRIVADAS
        • 2.8.1 Canales de comunicación e información para acceder a ayudas ysubvenciones
        • 2.8.2 Tipología de ayudas y subvenciones: privadas y públicas (europeas, nacionales, autonómicas y/o locales)
        • 2.8.3 Compatibilidad de ayudas
        • 2.8.4 Implicaciones fiscales de las ayudas y subvenciones
      • 2.9 LAS FÓRMULAS DE LA MATEMÁTICA FINANCIERA Y LA HOJA DE CÁLCULO EXCEL
        • 2.9.1 Interés simple
        • 2.9.2 Interés compuesto
        • 2.9.3 La capitalización en períodos fraccionarios
        • 2.9.4 Cálculo del capital inicial
        • 2.9.5 Fraccionamiento del tipo de interés
        • 2.9.6 Evaluación de inversiones
      • 2.10 CASO PRÁCTICO
      • RESUMEN DEL CAPÍTULO
      • EJERCICIOS PROPUESTOS
      • TEST DE CONOCIMIENTOS
    • CAPÍTULO 3. CLASIFICACIÓN DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
      • 3.1 EL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL. FUNCIONES
      • 3.2 ELEMENTOS DEL SISTEMA FINANCIERO
        • 3.2.1 Órganos supervisores: Banco Central Europeo (BCE), Banco de España (BE),Comisión Nacional del mercado de Valores (CNMV), Direción General deSeguros (DGS)
        • 3.2.2 Intermediarios financieros bancarios y no bancarios. Características
        • 3.2.3 Mercados finacieros. Clasificación
        • 3.2.4 Activos financieros. Características y clasificación
      • 3.3 PRODUCTOS FINANCIEROS DE PASIVO
        • 3.3.1 Contrato de cuenta bancaria. Características y clases
        • 3.3.2 Cuentas a la vista
        • 3.3.3 Imposiciones a plazo
      • 3.4 PRODUCTOS FINANCIEROS DE ACTIVO
        • 3.4.1 Descuento de efectos
        • 3.4.2 Cuenta de crédito
        • 3.4.3 Préstamos
      • 3.5 SERVICIOS FINANCIEROS. DOMICILIACIÓN DE RECIBOS, TRANSFERENCIAS, CAJEROS AUTOMÁTICOS, DEPÓSITO Y CUSTODIA DE VALORES, OPERACIONES CON DIVISAS, BANCA ELECTRÓNICA
      • 3.6 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS: FACTORING, CONFIRMING, LEASING Y RENTING
      • 3.7 CASO PRÁCTICO
      • RESUMEN DEL CAPÍTULO
      • EJERCICIOS PROPUESTOS
      • TEST DE CONOCIMIENTOS
    • CAPÍTULO 4. VALORACIÓN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
      • 4.1EL PROCEDIMIENTO DE CÁLCULO FINANCIERO
      • 4.2 LAS OPERACIONES FINANCIERAS
      • 4.3 ANÁLISIS DE OPERACIONES DE DEPÓSITOS Y LIQUIDACIÓN DE CUENTAS
      • 4.4 ANÁLISIS DE OPERACIONES DE LÍNEAS DE CRÉDITO
        • 4.4.1 El interés simple y el interés compuesto
        • 4.4.2 Sistemas financieros de descuento
        • 4.4.3 Pólizas de crédito
      • 4.5 ANÁLISIS DE PRÉSTAMOS Y APLICACIÓN DEL CÁLCULO FINANCIERO
        • 4.5.1 Reembolso mediante cuotas constantes
        • 4.5.2 Reembolso único del capital
        • 4.5.3 El tanto efectivo del préstamo
          • 4.5.3.1 El concepto de equivalencia
          • 4.5.3.2 El tipo de interés efectivo
          • 4.5.3.3 El TIR
      • 4.6 ANÁLISIS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTOFINANCIERO
        • 4.6.1 Tratamiento fiscal del arrendamiento financiero
          • 4.6.1.1 El impuesto de sociedades
          • 4.6.1.2 El cálculo matemático
      • 4.7 CASO PRÁCTICO
      • RESUMEN DEL CAPÍTULO
      • EJERCICIOS PROPUESTOS
      • TEST DE CONOCIMIENTOS
    • CAPÍTULO 5. TIPOLOGÍA DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS
      • 5.1 EL RIESGO. CONCEPTO Y CARACTERÍSTICAS
      • 5.2 EL CONTRATO DE SEGURO Y LA VALORACIÓN DE RIESGOS
        • 5.2.1 Elementos personales: asegurador, tomador, asegurado, beneficiario
        • 5.2.2 Elementos materiales: tarifa y prima, objeto asegurado, valor del interésasegurado, suma asegurada, indemnización
        • 5.2.3 Elementos formales: solicitud, propuesta y póliza
      • 5.3 Otros conceptos aseguradores: reaseguro, coaseguro, infraseguro, sobreseguro, franquicia, período de carencia
      • 5.4 Gestión administrativa derivada de la contrataciónde un seguro
      • 5.5 EL SECTOR ASEGURADOR
        • 5.5.1 Entidades aseguradoras
        • 5.5.2 Direción General de Seguros y Fondos de Pensiones
        • 5.5.3 Consorcio de Compensación de Seguros
      • 5.6 Clasificación de los seguros: personales, de daños abienes, patrimoniales y combinados multirriesgo
        • 5.6.1 Personales
        • 5.6.2 De daños a bienes
        • 5.6.3 Patrimoniales
        • 5.6.4 Combinados multirriesgo
        • 5.6.5 Otros seguros sin citar en la Ley de Contrato de Seguro
      • 5.7 PLANES Y FONDOS DE PENSIONES: SUJETOS QUE INTERVIENEN. APORTACIONES. CONTINGENCIAS. PRESTACIONES. FISCALIDAD
        • 5.7.1 Planes de pensiones
          • 5.7.1.1 Sujetos que intervienen
          • 5.7.1.2 Aportaciones
          • 5.7.1.3 Contingencias
          • 5.7.1.4 Prestaciones
        • 5.7.2 Fondos de pensiones
        • 5.7.3 Fiscalidad
          • 5.7.3.1 Régimen fiscal de las aportaciones y contribuciones
          • 5.7.3.2 Régimen fiscal de las prestaciones de planes de pensiones
      • 5.8 ANÁLISIS QUE REALIZA LA BANCA DE LAS EMPRESAS
        • 5.8.1 Capacidad de reembolso
        • 5.8.2 Sustituibilidad
        • 5.8.3 Posibilidades alternativas de cobro
        • 5.8.4 Liquidabilidad
        • 5.8.5 Rentabilidad
        • 5.8.6 Coherencia de la operación propuesta
      • 5.9 CASO PRÁCTICO
      • RESUMEN DEL CAPÍTULO
      • EJERCICIOS PROPUESTOS
      • TEST DE CONOCIMIENTOS
    • CAPÍTULO 6. SELECCIÓN DE INVERSIONES EN ACTIVOS FINANCIEROS Y ECONÓMICOS
      • 6.1 LOS MERCADOS Y EL SISTEMA FINANCIERO
        • 6.1.1 Los mercados financieros
        • 6.1.2 Los miembros del mercado
      • 6.2 LOS MERCADOS ESPAÑOLES
        • 6.2.1 El control
        • 6.2.2 La Comisión Nacional del mercado de Valores
        • 6.2.3 Los diferentes mercados españoles
          • 6.2.3.1 El mercado primario de deuda pública en anotaciones en cuenta
          • 6.2.3.2 El mercado de deuda pública anotada
          • 6.2.3.3 Los mercados de renta fija privada
          • 6.2.3.4 El mercado interbancario
          • 6.2.3.5 Los mercados de futuros y opciones financieras
          • 6.2.3.6 Las bolsas de valores
        • 6.2.4 Los diferentes índices bursátiles
          • 6.2.4.1 Antecedentes históricos
          • 6.2.4.2 Las principales bolsas mundiales
          • 6.2.4.3 Los principales índices bursátiles
          • 6.2.4.4 El IBEX 35
      • 6.3 TÍTULOS QUE SE NEGOCIAN EN BOLSA
        • 6.3.1 El mercado de renta fija
        • 6.3.2 El mercado de renta variable
        • 6.3.3 El mercado de derechos de suscripción
      • 6.4 SISTEMAS DE COMPRA Y VENTA
        • 6.4.1 El mercado continuo
        • 6.4.2 Liquidación de operaciones
      • 6.5 FORMAS DE OPERAR EN BOLSA
        • 6.5.1 Operaciones al contado
          • 6.5.1.1 Órdenes al contado
          • 6.5.1.2 Tipos y plazos de las órdenes
        • 6.5.2 Operaciones a crédito
          • 6.5.2.1 Compras a crédito
          • 6.5.2.2 Ventas a crédito
      • 6.6 OPERACIONES BURSÁTILES ESPECIALES
        • 6.6.1 Las ofertas públicas de adquisición (OPA)
          • 6.6.1.1 Características de una OPA
        • 6.6.2 Las ofertas públicas de venta (OPV)
        • 6.6.3 Otras operaciones especiales
        • 6.6.4 Los fondos de inversión
          • 6.6.4.1 Fiscalidad de los fondos de inversión
        • 6.6.5 La fiscalidad en general de las operaciones de compraventa de acciones
      • 6.7 OPCIONES SOBRE ACCIONES Y WARANTS
        • 6.7.1 Straddle comprado
        • 6.7.2 Bull spread
        • 6.7.3 Warrants
          • 6.7.3.1 Tipos de warrants
          • 6.7.3.2 Warrants a la europea y a la americana
          • 6.7.3.3 Warrants negociados en España
          • 6.7.3.4 Cómo operar con warrants
      • 6.8 TÉCNICAS DE ANÁLISIS
        • 6.8.1 Objetivo del análisis fundamental
        • 6.8.2 Principios básicos
        • 6.8.3 Método de las ratios financieras
          • 6.8.3.1 Ratio de liquidez
          • 6.8.3.2 Ratio de tesorería
          • 6.8.3.3 Ratio de tesorería inmediata
          • 6.8.3.4 Ratio de endeudamiento
          • 6.8.3.6 Ratio de cotización sobre ventas
          • 6.8.3.7 Ratio del margen bruto
          • 6.8.3.8 Ratio de rentabilidad sobre activos
          • 6.8.3.9 Ratio de rentabilidad sobre recursos propios
          • 6.8.3.10 Per (Price Earning Ratio) o ratio cotización/beneficio
          • 6.8.3.11 Ratio cotización/cash flow
          • 6.8.3.12 Ratio cotización/valor contable
        • 6.8.4 Método del descuento de flujos de caja
        • 6.8.5 Factores no financieros
      • 6.9 CASO PRÁCTICO
      • RESUMEN DEL CAPÍTULO
      • EJERCICIOS PROPUESTOS
      • TEST DE CONOCIMIENTOS
    • ÍNDICE ALFABÉTICO
  • CONTRAPORTADA

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