Capacidad de recuperación empresarial

Capacidad de recuperación empresarial

  • Author: Bishop, Hydoski
  • Publisher: Ecoe Ediciones
  • ISBN: 9789586486552
  • eISBN Pdf: 9781449230814
  • Place of publication:  Bogotá , Colombia
  • Year of publication: 2010
  • Pages: 230
Capacidad de recuperación empresarial. Administración del creciente riesgo de fraude y corrupción aborda de manera práctica cómo las empresas, y particularmente las organizadas bajo sistemas corporativos, tienen que enfrentar los riesgos de fraude y corrupción que cada vez amenazan con más fuerza el entorno actual de los negocios en todo el mundo. Muestra cómo la globalización y, sobre todo, los avances en las tecnologías y las comunicaciones, están haciendo que cada vez surjan riesgos más complicados a unas velocidades cada vez más aceleradas. En consecuencia, las empresas se vuelven más vulnerables y tienen una exposición mucho mayor que como antes en la historia de los negocios. La solución para las empresas de ninguna manera está en encerrarse y no realizar negocios. Todo lo contrario, es un imperativo aprovechar las ventajas y oportunidades que se derivan de las nuevas circunstancias. Y para ello, es vital estar preparados. Si bien es cierto que el riesgo de fraude y corrupción nunca podrá ser eliminado por completo, la mejor estrategia es estar preparados para enfrentarlo y lograr una capacidad de recuperación que permita no solo salir rápidamente de la crisis sino retornar al nivel y aprovechar las ventajas que se originan en las nuevas circunstancias. En función de ello, se convierte en imperativo tener un sistema adecuado de identi cación y valoración del riesgo de fraude y corrupción, que permita diseñar e implementar una estrategia fuerte de administración del riesgo de fraude y corrupción, que esté vinculada a sistemas fuertes de control interno.
  • Cover
  • Title page
  • Copyright page
  • Tabla de contenido
  • Presentación de esta versión al español
  • Prólogo
  • Prefacio
  • Agradecimientos
  • Introducción
  • Parte uno: El fraude y la corrupción hoy
    • Capítulo 1: ¿Podemos eliminar el fraude y la corrupción?
      • No es una imagen bonita
      • Centrándose en la imagen más amplia
      • Potencial para la catástrofe
      • ¿Por qué ahora?
      • La capacidad de recuperación como una meta corporativa
    • Capítulo 2: El creciente riesgo de fraude y corrupción
      • ¿Por qué mi compañía se debe preocupar ahora especialmente por el fraude y la corrupción?
      • Problemas locales, sufrimiento global
      • La conciencia es crucial
      • Sentido común y realidad observable
      • Adaptación de los esfuerzos para evitar el daño
    • Capítulo 3: Los costos del fraude y la corrupción
      • Intereses más altos
      • Una sombra sobre el futuro
      • Costo y disponibilidad de capital
      • Las malas noticias viajan más rápido que nunca antes
      • No espere una palmada en la muñeca
  • Parte dos: Obteniendo capacidad de respuesta: estrategias para evitar y minimizar el impacto del fraude y la corrupción
    • Capítulo 4: Construyendo una empresa con capacidad de recuperación
      • ¿Qué determina la supervivencia?
      • Reducción de la vulnerabilidad
      • Rasgos de la empresa que tiene capacidad de recuperación
      • Tres características clave de la capacidad de recuperación
      • Por qué es alcanzable la capacidad de recuperación
      • Aprenda de la experiencia de otros
      • ¿Cuáles son los beneficios de la administración del riesgo de fraude y corrupción?
      • Los cinco principios de la administración del riesgo de fraude
      • La primera línea de defensa
      • ¿Cómo las compañías pueden usar la nueva orientación?
      • Construyendo la capacidad de recuperación mediante el fortalecer la administración del riesgo de fraude y corrupción
      • Herramienta para la auto-valoración de la capacidad de recuperación empresarial
    • Capítulo 5: Valoración del riesgo de fraude y corrupción
      • Detrás de la fachada
      • ¿Qué es valorar el riesgo de fraude y corrupción?
      • ¿Qué tan importante es una buena valoración del riesgo de fraude y corrupción?
      • Implementación de las valoraciones del riesgo de fraude y corrupción
      • Reportes sobre la valoración del riesgo; lo bueno, lo malo y lo invisible
      • Cuatro cuadrantes; cuatro estrategias de administración del riesgo
      • Preguntas a hacer sobre su valoración del riesgo de fraude y corrupción
    • Capítulo 6: Controles anti-fraude a nivel de compañía: el rol del ambiente de control y de las estrategias de nivel alto
      • Creación de un ambiente de control anti-fraude
      • ¿Qué es exactamente ambiente de control y por qué es importante?
      • Tono desde lo alto
      • El ambiente de control como baluarte
      • El ambiente de control y el gobierno
      • Póngalo por escrito
      • Establezca el tono
      • El rol de la auditoría interna
      • Medición del tono desde lo alto
      • Código de ética / conducta, escrito
      • ¿Por qué es importante el código?
      • Extractos del código de ética y conducta profesional de Deloitte
      • ¿Cómo la administración crea un código de ética / conducta exitoso?
      • Entrenamiento en ética para todos los empleados – incluyendo la administración
      • Líneas calientes, líneas de ayuda y programas de denuncias anónimas
      • Características de un buen programa de denuncias anónimas
      • El rol de los recursos humanos – selección y disciplina de los empleados
      • Otras estrategias generales de las cuales la administración del riesgo de fraude es un componente
      • Administración de riesgos del emprendimiento
      • Fundamentos de ERM
      • Logrando la inteligencia frente al riesgo
      • Fundamentos de GRC
      • El esfuerzo es complicado, pero vale la pena
      • GRC integrada versus no-integrada
      • Los resultados de la encuesta muestran el deseo por GRC integrada
      • Atributos clave de las compañías con estrategias robustas de GRC
      • PACI, anti-corrupción, y el ambiente de control
    • Capítulo 7: Controles preventivos: estrategias y tácticas particulares para evitar el fraude y la corrupción
      • Ir al grano
      • Enfrentando los riesgos de fraude y corrupción
      • Verificación de antecedentes y debida diligencia mejorada
      • La automatización puede ser esencial
      • Los controles preventivos y las tres categorías amplias del riesgo
      • Monitoreo y evaluación de los controles preventivos
      • Monitoreo continuo de los controles
      • Corrección de las deficiencias
      • Los roles de ERM y de GRC
    • Capítulo 8: Controles detectivos y monitoreo de las transacciones
      • La importancia del monitoreo y de la detección
      • Tácticas de monitoreo y detección
      • Líneas directas para denuncias anónimas
      • Auditorías internas, basadas en riesgos, como táctica para la detección del fraude
      • Monitoreo manual
      • Tácticas de detección basadas en tecnología
      • Ejemplos de detección del fraude usando técnicas de interrogación de datos
      • Monitoreo continuo del fraude
      • ¿El monitoreo continuo del fraude es para todos?
      • La importancia de la retrospectiva como verificación del control
      • Preguntas a hacer sobre monitoreo y detección
    • Capítulo 9: Preparación para las investigaciones y la remediación del fraude y la corrupción
      • Estar preparado
      • Una onza de planeación
      • Qué hacer cuando los reguladores llaman a la puerta
      • Evaluación de las denuncias
      • Ensamble del equipo correcto de investigación
      • Cuándo solicitar ayuda
      • Establecer, por adelantado, protocolos de investigación
      • Recaudo y conservación de datos cruciales
      • Nuevos desafíos, nuevas tecnologías
      • Comunicación – suficiente pero no demasiada
      • Los beneficios del sistema de administración de casos
      • Remediación – obtener mayor valor de las investigaciones
    • Capítulo 10: Los roles de los jugadores (incluyendo los suyos)
      • Nuevas reglas, nuevas responsabilidades
      • El valor de un comité tras-funcional
      • El rol del oficial de cumplimiento
      • La administración del riesgo de fraude y corrupción es asunto de todos
  • Conclusión
    • Qué puede deparar el futuro
    • La buena valoración del riesgo de fraude y corrupción es crucial
    • Incorporando nuevos roles y responsabilidades
    • Medición del desempeño
    • No vamos a predecir el futuro, pero
    • Dé ahora sus primeros pasos
  • Epílogo
  • Apéndice: Ejemplos de factores del riesgo de fraude
  • Referencias
  • Lecturas recomendadas
  • Declaración
  • Acerca de los autores
  • Índice
  • Acerca de los autores

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